近日，嶺南股份公開了一則債務(wù)逾期公告，據(jù)公告所示，嶺南股份自2024年8月下旬至2025年2月下旬，在銀行、融資租賃等金融機(jī)構(gòu)新增逾期債務(wù)合計(jì)2.162億元，占其2023年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10.27%。

　　具體來(lái)看，嶺南股份及旗下相關(guān)公司上述逾期債務(wù)涉及中國(guó)銀行深圳龍華支行670萬(wàn)元、柳州銀行梧州支行480萬(wàn)元、廣東耀達(dá)融資租賃2筆合計(jì)500萬(wàn)元、東莞銀行東莞分行1.997億元。

　　同時(shí)，公司還收到了《仲裁通知書》，東莞銀行東莞分行因與該公司的金融借款糾紛，向廣州仲裁委員會(huì)東莞分會(huì)提起了仲裁申請(qǐng)。據(jù)仲裁公告，東莞銀行東莞分行向廣州仲裁委申請(qǐng)裁定嶺南股份償還本金近2.7億元及應(yīng)付利息、罰息、復(fù)利等，合計(jì)約2.818億元。

　　涉循環(huán)額度保理業(yè)務(wù)，此前已有銀行先行起訴

　　此前嶺南股份已在2024年8月22日發(fā)布過(guò)一則部分債務(wù)逾期公告，顯示其對(duì)東莞銀行的逾期貸款金額為7000萬(wàn)元。加上最新的這則公告又新增了對(duì)東莞銀行東莞分行的1.997億元債務(wù)逾期，正好為仲裁本金金額。

　　從仲裁理由來(lái)看有幾點(diǎn)關(guān)鍵信息，包括了循環(huán)額度貸款以及應(yīng)收賬款質(zhì)押。

　　2019年12月31日至2022年6月13日期間，被申請(qǐng)人一分別六次與申請(qǐng)人之間先后簽訂了十六份《最高額權(quán)利質(zhì)押合同》，約定被申請(qǐng)人一提供其所承接的合計(jì)16個(gè)工程項(xiàng)目的應(yīng)收款質(zhì)押給申請(qǐng)人。

　　2022年6月13日，被申請(qǐng)人一與申請(qǐng)人簽訂了一份《循環(huán)額度貸款合同》，由申請(qǐng)人向被申請(qǐng)人一提供貸款額度人民幣20000萬(wàn)元。貸款額度有效期自2022年6月8日至2023年6月7日。

　　東莞銀行于2023年2月16日發(fā)放貸款5000萬(wàn)元，貸款期限為2023年2月16日至2024年2月15日；于2023年2月17日發(fā)放貨款2000萬(wàn)元，貸款期限為2023年2月17日至2024年2月16日；這兩筆貸款到期后，嶺南股份就該兩筆貸款的欠款余額4490萬(wàn)元及1990萬(wàn)元向申請(qǐng)人申請(qǐng)展期8個(gè)月。

　　這也意味著嶺南股份的貸款在去年年初就已經(jīng)出現(xiàn)了問(wèn)題。

　　另外一方面，早在去年年底，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司東莞東城支行（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)業(yè)銀行）向廣東省東莞市中級(jí)人民法院提起訴訟。

　　2021年1月，嶺南股份與農(nóng)業(yè)銀行、簡(jiǎn)單匯信息科技（廣州）有限公司簽訂《“鏈捷貸”業(yè)務(wù)合作協(xié)議》，約定三方合作開展“鏈捷貸”業(yè)務(wù)，農(nóng)業(yè)銀行作為該業(yè)務(wù)的保理機(jī)構(gòu)。根據(jù)該協(xié)議，由農(nóng)業(yè)銀行為嶺南股份供應(yīng)商所持有的對(duì)嶺南股份的應(yīng)收賬款提供線上無(wú)追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理金融服務(wù)，嶺南股份應(yīng)在金單記載的到期日向農(nóng)業(yè)銀行無(wú)條件履行金單項(xiàng)下應(yīng)付賬款的付款義務(wù)。

　　2024年1月31日，三方延續(xù)了上述業(yè)務(wù)模式。嶺南股份與農(nóng)業(yè)銀行簽訂了《最高額權(quán)利質(zhì)押合同》，為一定期內(nèi)農(nóng)業(yè)銀行與嶺南股份辦理各類業(yè)務(wù)形成的債權(quán)提供應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保。

　　根據(jù)訴訟，基于《“鏈捷貸”業(yè)務(wù)合作協(xié)議》的約定，金單債務(wù)本金總額合計(jì)2.97億元（含已到期和未到期），其中21項(xiàng)金單債務(wù)到期后，嶺南股份并未履行還款義務(wù)。

　　不難發(fā)現(xiàn)，嶺南股份兩次被銀行起訴有不少共通點(diǎn)，包括業(yè)務(wù)模式以及貸款擔(dān)保情況。

　　有業(yè)內(nèi)人士表示，銀行或商業(yè)保理公司對(duì)客戶進(jìn)行授信時(shí)通常會(huì)給予一個(gè)循環(huán)融資額度，就相當(dāng)于信用卡，采用應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保，風(fēng)控的核心點(diǎn)在于付款人的資信情況以及履約能力，如果存在已經(jīng)償還的應(yīng)收賬款的，在其已經(jīng)償還的數(shù)額內(nèi)還可以繼續(xù)向保理公司融資，不過(guò)如今來(lái)看也存在部分業(yè)務(wù)重復(fù)質(zhì)押或存在資金空轉(zhuǎn)虛假業(yè)務(wù)等情況。

　　東莞銀行的仲裁請(qǐng)求裁決中就包括了要確認(rèn)原告對(duì)被申請(qǐng)人一提供的被申請(qǐng)人一所承接的合計(jì)16個(gè)工程項(xiàng)目的應(yīng)收賬款享有質(zhì)權(quán)，并有權(quán)在本案?jìng)鶛?quán)范圍內(nèi)優(yōu)先受償。

　　東莞銀行正沖刺IPO，訴訟仲裁案件大幅增加

　　目前嶺南股份除了流動(dòng)性緊張外，經(jīng)營(yíng)狀況也已陷入了困境，根據(jù)《2024年度業(yè)績(jī)預(yù)告》，嶺南股份預(yù)計(jì)2024年度歸母凈利潤(rùn)為-9億元到-13.5億元，扣非后歸母凈利潤(rùn)為-9.7億元到-14.2億元。

　　因此，與嶺南股份相關(guān)的貸款最終是否能收回還存在較大變數(shù)。

　　另一方面，此次被“拖累”的東莞銀行正在沖刺A股IPO中。2024年3月31日，該行IPO因財(cái)務(wù)資料已過(guò)有效期而中止，6月29日更新提交財(cái)務(wù)資料IPO重啟審核，9月30日因相同的問(wèn)題再度中止，12月30日再次更新了招股書，IPO審核狀態(tài)也從“中止”變更為“已受理”。

　　據(jù)招股說(shuō)明書顯示，2024年前三季度，東莞銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)收76.4億元，同比減少1.64億元，其中利息凈收入52.62億元，同比減少6.93億元；期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)32.77億元，同比減少3.5億元；凈利潤(rùn)32.15億元，同比減少約2.2億元。

　　截至2024年6月末，東莞銀行一共有4367件作為原告或申請(qǐng)人的尚未了結(jié)的授信類訴訟及仲裁案件，而截至2023年末的數(shù)據(jù)僅為3318件，半年時(shí)間內(nèi)增加了1000多件，可見與嶺南股份的訴訟只是一個(gè)很小的縮影。

　　此外，截至2024年6月30日，東莞銀行及分支機(jī)構(gòu)作為原告且單筆爭(zhēng)議標(biāo)的金額在1000萬(wàn)元以上的尚未了結(jié)的訴訟案件共計(jì)14宗，涉及標(biāo)的本金金額共計(jì)15.81億元。

　　資產(chǎn)情況來(lái)看，截至2024年6月30日，東莞銀行的不良貸款率為1.04%，較2023年末上升了11個(gè)基點(diǎn)。該行的關(guān)注類貸款也出現(xiàn)了大規(guī)模增加，截至報(bào)告期末，關(guān)注類貸款規(guī)模為55.3億元，較年初增加51.42%，占總貸款1.57%。