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　　轉自：財聯(lián)社

　　財聯(lián)社2月15日訊（記者 封其娟）旗下產(chǎn)品全倉踩雷“當代系”債券后，守樸資產(chǎn)此番又因被執(zhí)行過億金額再度引來關注。

　　據(jù)天眼查，守樸資產(chǎn)已被上海金融法院列入被執(zhí)行人，執(zhí)行標的1.82億元，立案日期為今年2月11日。據(jù)悉，一家?公司被列為被執(zhí)行人，意味著該公司在法院判決書或仲裁裁決生效后，未按照法律文書所確定的內(nèi)容履行相關義務，因此被法院指定為需要履行特定義務的對象?。

　　市場有觀點認為，這1.82億元，與文峰股份旗下子公司2021年10月因認購守樸資產(chǎn)旗下私募產(chǎn)品造成的2億元虧損相近。此番虧損的直接原因是該產(chǎn)品全倉“當代系”債券，“當代系”陷入債務漩渦后，所持債券價值直接“清零”。

　　去年10月，文峰股份收到了《關于守樸行業(yè)優(yōu)選1號持倉債券的發(fā)行人涉及重整重大事項的公告》，武漢市中級人民法院于去年9月30日裁定受理當代集團重整一案，守樸資產(chǎn)表示會申報債權并跟蹤后續(xù)進展。當然，關于這2個數(shù)據(jù)是否源起同一事件的討論，目前還未有定論。

　　近年來，上市公司因買入私募產(chǎn)品出現(xiàn)大額虧損、兌付困難的情況不勝枚舉。值得一提的是，因認購私募產(chǎn)品蒙受大額損失后，文峰股份及旗下2位高管還遭監(jiān)管出具警示函，被指公司怠于履行投后管理權利及義務，未及時發(fā)現(xiàn)投資虧損事項，也未保證公司臨時信息披露的及時性。

　　據(jù)天眼查，另一股東去年8月退出后，守樸資產(chǎn)變更為翟建業(yè)全資持股公司。中基協(xié)提示，截至去年四季度末，守樸行業(yè)優(yōu)選1號的存續(xù)規(guī)模已低于1000萬元。私募排排網(wǎng)顯示，該產(chǎn)品目前由翟建業(yè)在管。買入8個月虧光2億元，業(yè)內(nèi)開始對于文峰為何偏偏挑中全倉“當代系”債券并“精準”踩雷的存續(xù)產(chǎn)品，而不是其他績優(yōu)產(chǎn)品的操作產(chǎn)生質疑。

　　官網(wǎng)顯示，守樸資產(chǎn)專注于債券投資業(yè)務。該私募成立于2018年1月，同年9月完成登記，管理規(guī)模在10-20億元，機構信息在中基協(xié)的最后更新時間是去年9月。在文峰股份遭監(jiān)管警示后3個月，因未謹慎核實投資者與投資標的的關聯(lián)關系，未盡謹慎勤勉義務，守樸資產(chǎn)也被監(jiān)管出具了警示函。

　　認購私募虧損2億后，還遭監(jiān)管處罰

　　結合多份公告了解到，2021年10月，文峰股份全資子公司南通文峰大世界電子商務有限公司（以下簡稱：文峰電子商務）以閑置自有資金2億元認購守樸行業(yè)優(yōu)選1號2.04億份的基金份額。守樸行業(yè)優(yōu)選1號成立于2019年1月，在文峰電子商務申購前，已進行投資運作，已持有債券、信托計劃等資產(chǎn)，并已經(jīng)購入債券 “17 當代 01”、“21 當代 02”。

　　2022年7月5日、7月7日，文峰電子商務接連向守樸資產(chǎn)發(fā)出書面申請，要求提供守樸行業(yè)優(yōu)選1號2022 年半年度凈值情況以配合文峰股份半年度財務報告編制工作。7月12日，文峰電子商務通過守樸資產(chǎn)出具的說明函了解到，守樸行業(yè)優(yōu)選1號持倉債券已出現(xiàn)信用風險，對基金凈值影響較大，守樸資產(chǎn)認為目前難以確認合適的估值方法，已向基金托管人申請暫停估值。

　　而此前，文峰電子商務并未收到關于守樸行業(yè)優(yōu)選1號持倉債券存在信用風險的提示性文件。收到上述說明函當日，在文峰電子商務催要下，守樸資產(chǎn)提供了基金凈值查詢平臺賬號及密碼。經(jīng)查詢，截至2022年5月31日，守樸行業(yè)優(yōu)選1號最新一期單位凈值為0.1308元。然而，虧損還沒結束。文峰股份2022年8月30日公告顯示，截至該年6月30日，該產(chǎn)品最新凈值為-0.0283元。這意味著，短短8個月，文峰股份因產(chǎn)品虧完本金2億元。

　　同一日，文峰電子商務又向守樸資產(chǎn)發(fā)出書面申請，要求披露持倉具體情況、持倉債券具體情況。據(jù)查，守樸行業(yè)優(yōu)選1號目前主要持倉債券的發(fā)行人當代集團或其子公司已經(jīng)出現(xiàn)較大規(guī)模的債務違約。

　　根據(jù)守樸行業(yè)優(yōu)選1號2022 年12月基金凈值月度報告，文峰股份將該基金公允價值確認為零，2022年形成公允價值變動損失2.02億元。

　　文峰股份2022年年報披露，公司凈利潤下降的主要原因是全資子公司認購的私募基金出現(xiàn)虧損。而除了因認購守樸行業(yè)優(yōu)選1號虧損2.02億元，文峰股份還因賣出所持天風證券股票，虧損9187.09萬元。

　　認購私募虧損2億多后，文峰股份還遭遇了監(jiān)管處罰。江蘇監(jiān)管局2023年8月罰單指出，文峰墊電子商務認購樸行業(yè)優(yōu)選1號時的單位凈值為0.9821元。但是，2022年4月，該產(chǎn)品單位凈值跌至0.1319元，虧損超過公司最近一期經(jīng)審計凈利潤的10%。

　　該局認為，公司怠于履行投后管理權利及義務，未及時發(fā)現(xiàn)上述投資虧損事項，遲至2022年7月15日才在臨時公告中對上述投資虧損情況予以披露，公司財務總監(jiān)兼投資主管部門負責人黃明軒、董事會秘書何蘭紅，未忠實、勤勉履行職責，未保證公司上述臨時信息披露的及時性，均違反《上市公司信息披露管理辦法》相關規(guī)定。

　　因此，江蘇證監(jiān)局決定對文峰股份及黃明軒、何蘭紅采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

　　上市公司認購私募產(chǎn)品虧損收場

　　上市利用閑置資金炒股、購入私募等理財產(chǎn)品早已不是新鮮事兒。近年來，蒙受虧損者也不在少數(shù)?。

　　曾引發(fā)業(yè)界較大關注的“杭州30億元量化私募跑路”事件，直接導致百億FOF私募華軟新動力面臨兌付困難，多家上市公司成了這樁兌付危機的受害者。

　　鄭煤機去年6月1日公告稱，公司合計購買3億元的理財產(chǎn)品外貿(mào)信托-華軟新動力精選1號單一資金信托、外貿(mào)信托-華軟新動力精選2號單一資金信托、外貿(mào)信托-華軟新動力精選3號單一資金信托已陸續(xù)到期，公司已累計收回2956.34萬元，其余資金的收回存在不確定性，存在本息不能全部兌付的風險。公司已根據(jù)理財進展情況，于2023年12月31日資產(chǎn)負債表日對相關風險進行充分評估后，對剩余本金全額計提交易性金融資產(chǎn)公允價值變動損失。

　　2023年年報顯示，報告期末，雖然前述3個信托計劃尚未到期，但是公司預計信托理財本金回收存在重大不確定性，故全額確認公允價值變動損失2.72億元。

　　追溯發(fā)現(xiàn)，早在跑路事件之前，煤機已因投資“華軟系”相關項目而蒙受虧損。

　　2023年3月30日，鄭煤機公告稱，應收上海華軟款項金額為6552.62萬元，已全額確認減值。公告指出，2022年全球地緣政治沖突、貿(mào)易摩擦等因素沖擊了資本市場，作為私募股權投資機構的上海華軟及其所屬集團資金鏈產(chǎn)生問題，公司通過訴訟及財產(chǎn)保全方式亦未收回款項，結合上海華軟現(xiàn)有資產(chǎn)已被質押給第三方及前述款項的擔保人或其關聯(lián)方的本期所增加的涉訴事項等情況，鄭煤機判斷此筆款項收回的可能性較低?；趯徤骺紤]，對該筆款項計提100%減值準備。

　　值得注意的是，鄭煤機2023年3月底公告稱，擬在12個月內(nèi)使用不超過70億元的閑置自有資金進行委托理財，決議有效期內(nèi)該額度可循環(huán)使用。若執(zhí)行順利，這筆資金已在2024年3月底前投入理財產(chǎn)品。同時，該公告也披露了鄭煤機最近12個月使用自有資金委托理財?shù)那闆r，其中指出截至2023年3月底，鄭煤機合計使用112.26億元來進行委托理財。

　　除了鄭煤機投資款項未能如期收回外，被裹入華軟新動力兌付危機的上市公司還有英洛華、橫店東磁，均有超過90%的資金沒有收回。據(jù)公告，截至到期日，英洛華全資子公司聯(lián)宜電機、橫店東磁各自1.2億元、3億元的投資，分別僅收回36.92萬元、1375萬元。

　　（財聯(lián)社記者 封其娟）