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　　來源：中國基金報

　　中國基金報記者 晨曦

　　又有券商被出具警示函！

　　12月24日，證監(jiān)會官網(wǎng)顯示，新疆證監(jiān)局對申萬宏源證券、五礦證券采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。

　　據(jù)悉，申萬宏源證券、五礦證券分別為新疆中泰化學(xué)股份有限公司“23新化01”“23新化K1”公司債券的主承銷商。經(jīng)查，兩家券商均存在對發(fā)行人情況核查不到位、盡職調(diào)查工作底稿不規(guī)范等問題。?? ?

　　來看詳情——

　　兩家券商被出具警示函

　　首先來看，此次申萬宏源證券、五礦證券被出具警示函的具體情況：

　　經(jīng)查，申萬宏源證券作為新疆中泰化學(xué)股份有限公司“23新化01”公司債券的主承銷商，對發(fā)行人非經(jīng)營性往來占款、貿(mào)易業(yè)務(wù)收入、前次募集資金使用情況核查不到位，盡職調(diào)查工作底稿不規(guī)范。

　　類似地，五礦證券作為新疆中泰化學(xué)股份有限公司“23新化K1”公司債券的主承銷商，對發(fā)行人非經(jīng)營性往來占款、貿(mào)易業(yè)務(wù)收入、前次募集資金使用情況核查不到位，個別財(cái)務(wù)報表科目分析核查不充分，盡職調(diào)查工作底稿不規(guī)范。

　　基于以上問題，新疆證監(jiān)局對申萬宏源證券、五礦證券采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。?? ?

　　新疆證監(jiān)局要求，兩家券商應(yīng)當(dāng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，恪守勤勉盡責(zé)義務(wù)，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，并于收到?jīng)Q定書之日起15日內(nèi)向新疆證監(jiān)局提交書面整改報告。

　　發(fā)行人已被責(zé)令改正

　　控股股東被罰

　　Wind數(shù)據(jù)顯示，“23新化01”于2023年3月上市，發(fā)行規(guī)模為5億元；申萬宏源證券為該債券的主承銷商、受托管理人，采取余額包銷方式?！?3新化K1”于2023年8月上市，發(fā)行規(guī)模為6億元；五礦證券為該債券的主承銷商、受托管理人，承銷方式同樣為余額包銷。兩只債券的發(fā)行人均為新疆中泰化學(xué)股份有限公司。

　　今年3月，中泰化學(xué)被新疆證監(jiān)局采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。經(jīng)查，中泰化學(xué)存在未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確等違規(guī)行為。同期，因中泰集團(tuán)涉嫌組織、指使上市公司從事信息披露違法行為，證監(jiān)會決定對中泰集團(tuán)立案。

　　今年5月，中泰化學(xué)發(fā)布公告稱，其控股股東中泰集團(tuán)及相關(guān)責(zé)任人收到新疆證監(jiān)局出具的《行政處罰決定書》。中泰集團(tuán)被責(zé)令改正、給予警告，并處以500萬元罰款；多名相關(guān)責(zé)任人被給予警告并處以罰款。

　　經(jīng)查，中泰化學(xué)2022年年度報告中存在虛假記載，且未及時披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的關(guān)聯(lián)交易，2021年年度報告、2022年年度報告中存在重大遺漏。案涉公司債券及債務(wù)融資工具存續(xù)期披露的年度報告存在虛假記載、重大遺漏，相關(guān)債券募集說明書信息披露不準(zhǔn)確。?? ?

　　今年8月，聯(lián)合資信出具《新疆中泰化學(xué)股份有限公司2024年主體跟蹤評級報告》，評級展望由“穩(wěn)定”調(diào)整為“負(fù)面”。

　　債券承銷管理持續(xù)從嚴(yán)

　　近年來，監(jiān)管部門對債券承銷管理持續(xù)從嚴(yán)。近期，已有多家券商因債券承銷、受托管理未履職盡責(zé)而遭遇監(jiān)管罰單。

　　今年10月，證監(jiān)會網(wǎng)站通報證券公司投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制及廉潔從業(yè)專項(xiàng)檢查情況。其中提到，個別證券公司仍存在投行內(nèi)控把關(guān)不嚴(yán)等問題，一些項(xiàng)目尤其是債券承銷項(xiàng)目盡調(diào)核查工作不到位，沒有全面落實(shí)勤勉盡責(zé)的要求。

　　基于此，證監(jiān)會對違規(guī)問題多、情節(jié)嚴(yán)重的開源證券、中原證券采取暫停公司債券承銷業(yè)務(wù)6個月的行政監(jiān)管措施，要求公司全面整改，切實(shí)吸取教訓(xùn)。

　　另外，12月17日，山東證監(jiān)局對瑞信證券（中國）有限公司采取出具警示函措施。經(jīng)查，瑞信證券（中國）作為“16玉皇04”的受托管理人，在受托管理期間存在多項(xiàng)問題，包括受托管理事務(wù)報告中披露的募集資金使用情況與實(shí)際情況不符、未按照規(guī)定對部分重大事項(xiàng)出具臨時受托管理事務(wù)報告等。